各单位、各部门：
根据《江苏省财政厅关于编制省级部门2026年预算和
2026—2028年支出规划的通知》（苏财预〔2025〕50号）、
《江苏海洋大学2026年度预算编制指导性意见》（以下简称《意见》）的相关规定，经学校研究，现就2026年度预算二上暨校内预算编报通知如下。
一、支出预算编报
支出预算包括人员经费、运行经费、一般项目、绩效项目及非分配预算项目（创收项目、科研项目、经营支出等）
其预算金额确定方式如下:
1.人员经费。由人事处根据相关人事政策和要求，结合学校财力编报，预算支出总额保持稳定。
2.运行经费。用于各单位部门正常运转的费用，分别由财务处、教务处、按标准测算。
3.一般项目。均需按照零基预算要求编制，详细填报任务目标、工作事项、经费预算，并按照系统设定预算模版填报经济支出科目（比如：办公费、差旅费、材料费、劳务费等）。继续教育学院、马卡学院、MPA中心按要求格式单独编制收支预算。按照零基预算要求，单独申报测算依据和任务目标，逐一审核。
4.绩效项目。绩效项目实行分块汇总、统筹包干、归口管理的原则，包括教学、学科、实验室建设、人才建设、学生奖助、信息化、资产购置、后勤维保、物业管理、债务化解、基本建设等11个专项，同步填报绩效指标，与资金预算同申报同审批同落实。
5.非分配预算项目。根据预算收入口径，按照以收定支的原则确定，如创收经费、科研经费、财政专项资金等。
6.风险防范基金。保障应对重大政策调整、自然灾害、突发公共卫生事件等事项的应急费用。
二、绩效目标编报
绩效目标包括项目预算绩效目标和整体预算绩效目标。
1.项目预算绩效目标，指项目设立所要达成的目标，这里的项目具体指绩效项目，即学校部门预算中的11个专项，各相关部门根据预算“一上”填报的内容进行完善绩效目标，见附件1、附件2。
2.整体预算绩效目标。学校整体绩效目标延续2025年填报指标，如有不合适的或需要调整的，请相关部门及时提出，由财务处统一调整，该指标完成情况将纳入年度部门考核。整体绩效指标、博士点建设及事业发展规划保持一致。半年指标完成情况须进行运行监控；年度结束后，须进行绩效自评价，评价结果做为部门考核或下一年度专项资金安排的重要参考。请相关部门在预算绩效平台申报，见附件3。
3.项目预算绩效目标和整体预算绩效目标填报时需要结合考虑，关键指标需要保持一致。
三、编报要求
1.实行全面预算管理，将各项财务收支活动全部纳入预算管理，继续实行全口径预算和收支两条线管理。
2.实行零基预算管理，各部门申请的项目经费全部为2026年当年需要实际支付的金额，跨年度结算项目须分年填报，上年项目未完成需继续执行或已结束尚未付款的资金支出在本年填报，年终项目余额清零。
3.请各单位部门统筹考虑全年工作事项及对应经费预算，年度中间一般不做调整，同一绩效项目或部门内的常规项目间可以由分管校领导统筹调整。涉及二次划拨的，请综合考虑执行进度和执行效果，加强绩效管理。
4.全年预算核定金额，请及时在财务综合信息门户进行查询，学校将结合收入到位情况分次划拨，请按要求序时使用。
5.各职能部门要统筹使用各类预算资金，提前谋划、做好项目库建设，切实做到事等钱，当年的经费预算当年使用。
四、编报时限及分工
●以下工作请在12月5日前完成。
1.人事处：编报人员经费（不超过部门预算一上填报限额），并提供最新的各单位、部门在职人员数。
2.组织部：提供最新的各党支部党员人数，包括职工党员、学生党员及离退休党员。
3.教务处：按照《意见》规定标准测算各学院实习费、实验费及教学业务费，并提供分学院在校生人数。
4.财务处：按照《意见》规定标准测算各单位、部门的运行费、业务活动费及党建活动费。
●以下工作请在12月10日（周三）下班前完成。
5.各单位部门：按编报要求梳理一般项目，并报分管校领导同意，通过预算绩效平台填报。如须新增一般项目，经分管校领导同意并报分管财务校领导及校长审核后，由财务处统一处理。
6.专项绩效填报部门：按项目修改完善绩效目标表，并在预算绩效平台填报。
7.整体绩效填报部门：通过预算系统填报2026年度整体绩效目标，如有需要增加的指标，可自行增加。
●以下工作根据江苏省财政厅要求时限完成。
8.财务处：汇总整理形成2026年度预算二上和校内预算建议稿，按照规定报经学校审核后报送省教育厅、省财政厅。
五、编报说明
1.人事处、组织部填报的相关人数，教务处测算的相关数据，专项绩效目标表，请邮件发送财务处赵琦OA信箱。
2.部门运行费、业务活动费、党建活动费及学生实习费、实验费及教学业务费按标准测算，各单位部门不可编辑修改，如发现有误，请及时反馈。
3.各单位部门预算员，请及时登录财务处综合信息门户预算绩效平台，在线核实、填报本单位部门相关预算信息。《江苏海洋大学2026年度一般项目申报指南》、《江苏海洋大学2026年度整体绩效填报指南》、《江苏海洋大学2026年度整体绩效填报指南》等系统操作说明，请在财务处综合信息门户财务新闻页面查看。
4.预算填报过程中有任何问题可随时在微信群“JOU预算工作群”中进行反馈，财务处联系电话：85892877。
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